Como elaborar el amarre de cifras contables-fiscales con el SAT


Debido a los avances tecnológicos que ha implementado el SAT y toda la información que envía el contribuyente, es más sencillo para la autoridad, determinar las diferencias entre lo contabilizado, facturado y declarado, por eso la importancia de llevar a cabo cada uno de los meses del ejercicio, un amarre de las cifras.

El día 10 de octubre de 2017 se publica en el diario oficial de la federación la cuarta modificación a la resolución miscelánea fiscal 2017, en donde se modifica la regla 2.8.1.17, para establecer lo siguiente:

Considerando lo anterior es importante verificar que los CFDI emitidos vigentes, correspondan a lo contabilizado y a lo declarado en el periodo, para lograr esto es indispensable realizar el siguiente proceso:

Incluso puede utilizar Excel para importar los archivos XML de los CFDI e incluso del archivo de pólizas que genera el propio sistema contable, para lo cual puede efectuar los siguiente.

 

Una vez que se importó el primer XML de las facturas emitidas, puede importar todos, para lo cual tiene que dar clic en el menú de PROGRAMADOR o DESARROLLADOR según la versión de Excel que tenga y de clic en la opción de IMPORTAR.

En la ventana que se muestra ubique nuevamente la carpeta en donde se encuentran los archivos XML, seleccione el primero y presione al mismo tiempo las teclas CTRL + E, para seleccionar todos y de clic en el botón de ABRIR.

Una vez importados todos los XML ubique el campo de SUBTOTAL e inserte una columna delante de esta, y capture la siguiente fórmula para obtener valores únicos.

Una vez capturada de ENTER y listo ya tiene valores únicos.

Para obtener la suma de la columna que se acaba de insertar, de clic en el menú de DISEÑO y de clic sobre la opción de FILA DE TOTALES.

Posiciónese en la última fila de la columna que inserto y que se le dio el nombre de BASE ISR, de clic en la flecha que se encuentra del lado derecho para que se desplieguen las opciones y selecciones SUMA, listo ya tiene los totales.

Está solo es una de las maneras de poder conciliar lo facturado contra lo contabilizado y declarado.

Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.

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