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Caso Practico primer pago referenciado de ISR de Personas Fisicas – Servicio Declaraciones y Pagos

A partir de Septiembre de 2012 las personas físicas con que en el último ejercicio fiscal declarado, hayan manifestado ingresos superiores a un millón de pesos para los pagos provisionales y definitivos correspondientes a agosto del 2012 y subsecuentes.

Como vez las personas físicas deberán de presentar en el Sistema de Declaraciones y pagos a partir del mes de agosto y a esto surge la duda de como capturar los datos de enero a junio de 2012, en el caso para Impuesto Sobre la Renta ISR lo deberán de hacer de la siguiente manera:

Llenado de la primera declaración del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos de ISR para Personas Físicas

En caso de presentar la primera declaración con un formulario “Fuera de Línea”, se deberá capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio y Suma de deducciones autorizadas de meses anteriores.

Pago Referenciado del Impuesto sobre la renta Personas Físicas con Actividad empresarial y Profesional:

Llenado de la primera declaración (agosto) del ejercicio con el servicio Declaraciones y Pagos de la primera declaración del ejercicio que presente en el servicio de Declaraciones y Pagos; para determinar el ISR y el IETU deberá capturar lo siguiente:

  • Ingresos del periodo: Las suma de ingresos de meses anteriores más los del mes que declara.
  • Deducciones Autorizadas: Las suma de deducciones autorizadas de meses anteriores más las del mes que declara.

Ejemplo: Se presenta por primera vez en el servicio de DyP el pago provisional de agosto y se obtuvieron los siguientes ingresos y deducciones:

ISR agosto personas fisicas 2012 pago referenciado thumb Caso Practico primer pago referenciado de ISR de Personas Fisicas   Servicio Declaraciones y Pagos

Pago Referenciado del Impuesto sobre la renta Personas Físicas con Arrendamiento

Como aplicar la Deducción opcional? En el formulario de ISR personas físicas. Arrendamiento de inmuebles (uso o goce) se tiene la opción de seleccionar si opta o no por la deducción opcional sin comprobación 35%. Si desea aplicar la deducción opcional que corresponde al 35% de los ingresos que obtiene por rentas, señale “SI”. Si desea aplicar las deducciones autorizadas amparadas con comprobantes fiscales, señale “NO”. En ambos casos el campo de “Impuesto predial” queda habilitado para capturarlo manualmente.

ISR agosto personas fisicas ARRENDAMIENTO 2012 pago referenciado thumb Caso Practico primer pago referenciado de ISR de Personas Fisicas   Servicio Declaraciones y Pagos

Pago Referenciado del Impuesto sobre la renta Personas Físicas de Régimen intermedio

El formulario de ISR personas físicas. Actividad empresarial. Régimen intermedio para la Federación, determina el impuesto correspondiente a la Entidad Federativa. Además, debe indicar si el impuesto se enterará directamente a la Entidad Federativa.

El impuesto a pagar para la Federación considera el acreditamiento del total de pagos realizados a la Entidad Federativa.

ISR agosto personas fisicas REG INTERMEDIO 2012 pago referenciado thumb Caso Practico primer pago referenciado de ISR de Personas Fisicas   Servicio Declaraciones y Pagos

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Soy Contador y me gusta compartir contigo mi experiencia en el ámbito contable, fiscal y de seguridad social. Espero les sea de utilidad la información aquí encontrada. Contador Mx

14 Comentarios

  1. CARLOS BAEZ MEDINA

    QUE PASA CON LOS CONTRIBUYENTES QUE NO REBASAN EL MILLÓN DE PESOS MENSUALES O LOS QUE NO REBASAN EL MILLÓN DE PESOS ANUALES ELLOS COMO VAN A PRESENTAR SUS PAGOS

  2. el ejemplo tiene error:
    ” suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio” 0
    ” ingresos del periodo ” 1’000’000

    el error es qe en el ejemplo, el millon esta conformado por los ingresos de enero a agosto, esa cantidad esta puesta como si fuera solo el ingreso de agosto, lo cual no lo es.Por lo tanto deberia de ser:
    suma de ingresos de meses anteriores del ejercicio (enero-julio) : 875 000
    ingresos del periodo ( agosto) 125 000
    tal y como esta en la tabla de muestra

  3. Para los pagos de Regimen Intermedio aun cuando le dices que si vas a hacer tus pagos
    directamente a la entidad federativa estas mandando una declaracion en ceros para entidad federativa y cuando presentes tu declaracion a la entidad federativa (perdon que sea muy repetitivo pero para que se entienda) no estaras presentando dos declaraciones por una obligacion del mismo mes ?

  4. Buen día por mi declaración del ejercicio anterior estoy obligado a presentar los impuestos referenciados, pero no he presentado desde el mes de Enero mi pregunta es como presento mis declaraciones de Enero a Julio, aun con el esquema anterior y solo la de Agosto con el nuevo ó todas las tengo que mandar con el nuevo.
    saludos y gracias

    • Tienes la opción de presentar las de enero a julio en el esquema anterior y estas obligado a presentar la de agosto en el servicio de declaraciones y pagos

  5. Me gustaria saber como presento el ide en las declaraciones con pago referenciado, por ejemplo: en p.prov. de isr de enero a julio 30,727.00 pero en feb, abril, junio tengo ide de 7,000.00 lo acredite en el mes correspondiente y efectivamente pague 23,727.00 en el rubro de pagos prov. efectuados con anterioridad que debo poner 23,727.00 o 30,727.00 agradezco su atencion y ayuda.

  6. El programa no me permite capturar deducciones mayores a los ingresos, ¿Cómo puedo acumularlos para que en la anual me chequen los saldos con las declaraciones mensuales?

  7. Cuando envio la declaracion me aparece unmensaje que dice ” RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN) “, por que puede ser esto?

  8. Tengo el mismo problema me aparece RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN), y ya intente de todas las formas posibles y nada de nada, que puedo hacer????????

  9. Hola que tal!

    El error que sale en pagos referenciados RECALCULANDO (LAS CIFRAS NO COINCIDEN) es un error del portal del sat. Me comunique con ellos días atrás y me dicen que el error ya lo tienen registrado y que están solucionandolo, pero van un poco lentos porque ya tiene el error desde el lunes. Solo hay que esperar..

    saludos!

  10. si ya envie una declaracioncon el nuevo esquema enero 2011 en ceros y febrero pero a un no realizo el pago, ya que tengo dudas en el vaciado, puedo presentar mi declaracion con el esquema anterior o tengo que siguir con el nuevo

  11. por que cuando cargo el archivo que genere para pago referenciado me pone la leyenda se ha detectado qe existe otra declaracion con los mismos datos en proceso, que hago? mi pago lo hago por ventanilla

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