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Deducción de Colegiaturas para Calculo de ISR Anual 2011


deducir colegiatura isr 2011 150x150 Deducción de Colegiaturas para Calculo de ISR Anual 2011

Ahora se podrá deducir lo que pague de colegiaturas de sus hijos según nos muestra el siguiente comunicado, también esta el tope de la deducción anual por concepto de colegiaturas según sea el grado de estudios.

El día de hoy se otorga la deducción de las colegiaturas del Impuesto Sobre la Renta. Esta medida busca apoyar a las familias mexicanas a sufragar sus gastos en educación, lo que permitirá ampliar sus oportunidades y continuar impulsando la reactivación de la economía. Con esta acción, el Gobierno Federal refrenda su compromiso con la educación como medio idóneo para fortalecer el desarrollo de nuestro país y mejorar las oportunidades de los mexicanos.

Con el decreto de estímulo fiscal firmado el día de hoy, las personas físicas podrán deducir para efectos de su Impuesto Sobre la Renta (ISR), las colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria y media superior. La medida aplicará cuando se trate de las colegiaturas para los estudios del propio contribuyente, de su cónyuge, de sus hijos o de sus padres.

Para acceder a los beneficios de la deducción de colegiaturas se establece que dichos pagos deben hacerse a través de medios de pago electrónico o cheques nominativos. Posteriormente, y al igual que otras deducciones del ISR (por ejemplo, la deducción de gastos médicos), el contribuyente podrá deducir en su declaración anual los pagos hechos por concepto de colegiaturas. Con el fin de preservar la equidad, se establece un límite máximo para la deducción equivalente al gasto por alumno que el Gobierno Federal ejerce en dichos niveles de educación de acuerdo al siguiente cuadro.

Nivel educativo
Límite anual de deducción
Preescolar $14,200.00
Primaria $12,900.00
Secundaria $19,900.00
Profesional técnico $17,100.00
Bachillerato o su equivalente $24,500.00

El estímulo otorgado se cubrirá con economías que genere la administración pública federal y de ninguna manera será en detrimento de los programas sustantivos en educación.

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Soy Contador y me gusta compartir contigo mi experiencia en el ámbito contable, fiscal y de seguridad social. Espero les sea de utilidad la información aquí encontrada. Contador Mx

65 Comentarios

  1. Señor contador mx ,¿las personas morales pueden tener beneficio con este decreto? Lo pregunto por aquellos representantes legales que no tienen actividad empresarial o profesional como persona física, y que solo se encuentran como Socios o accionistas y pagan por medio de la persona moral.
    • Para responder esto hay que tener en cuenta que cuando hablamos de una Persona Moral nos referimos a una empresa, así que este tipo de personas tienen a su favor el deducir la prestación que se le da a sus empleados como los gastos de capacitación o apoyos para la educación de los empleados, sino están dados de alta los socios o alguna otra persona que no tiene obligaciones fiscales no podrán deducir este concepto, saludos
  2. Srs. de Contadores MX ¿ Las escuelas que estan declaradas en regimenes de pequeños contribuyentes y que no dan facturas, como se manejaran porque al final de cuentas se paga colegiatura, como se podria hacer para que ingrese como deducibles el pago? agradezco sus comentarios Saludos
      • Hola, mi pregunta es la siguiente: Me dicen en la escuela de mi hija que para dar factura, se debe de tener una cuenta en el banco donde ellos tienen la cuenta y que debe de hacerse en cheque, es esto cierto???
        Muchas gracias por su respuesta!!
        • Para que ellos facturen no tiene que ver que tengan cuenta de banco y para que tu puedas hacerlo deducible si debes de depositarles o darles un cheque con abono en cuenta, saludos
    • Considero que las escuelas no pueden tributar bajo el regimen de Pequeños Contribuyentes en virtud de que esta Regimen esta reservado para Personas Fisicas con Actividades Empresariales , por lo que el servicio de enseñanza dificilmente podria encuadrar como actividad empresarial atendiendo lo que establece el articuculo 16 del Codigo Fiscal de la Federacion y el Codigo de Comercio si no mal recuerdo en su articulo 75 o 76 asi que necesariamente este tipo de instituciones se constituyen como sociedades civiles, ya que realizan actividades con fines economicos.
  3. Buenas tardes, tengo una pregunta. Soy madre soltera y mi papá paga la colegiatura de mi hijo. puede deducirsele a él?

    Gracias

  4. Que comprobante nos deben de dar las escuelas que son pequeños contribuyentes y que no expiden factura?
    • En mi criterio no serian deducibles ya que no cuentan con los requisitos de un Comprobante Fiscal, saludos
    • NO LA DISPOSICION ESTABLECE QUE LOS efectuados por el contribuyente para sí, para su cónyuge o para la persona con quien viva en concubinato y para sus ascendientes o sus descendientes en línea recta, siempre que el cónyuge, concubino, ascendiente o descendiente de que se trate no perciba durante el año de calendario ingreso en cantidad igual o superior a la que resulte de calcular el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año
  5. mi hijo tiene una beca del 25%, ¿puedo deducir el resto, es decir, la cantidad que realmente cubro?
    • si tu puedes deducir la cantidad que efectivamente pagues ya sea con cheque nominativo, transferencia, etc, saludos
    • al limte que te que te permiten como estimulo por ejemplo en el caso de bachillerato que son 24,500 el limite en el 2011, tendras que restarle lo que te otorgande Beca y la cantidad que resulte es la que puede usar como estimulo que desde luego es una cantida menor a los 24500 lo que se intenta es evitar un doble beneficio
  6. Una pregunta, en la escuela de mi hijo no dan facturas ni recibos fiscales, ademas tienes 2 cuentas bancarias a nombre de diferentes personas que nos están dando para depositar las inscripciones de 2011-2012 no para colegiaturas, se paga en efectivo.

    ¿De acuerdo a la Ley no están todas las escuelas obligadas a dar un comprobante fiscal?

    Creo que es todo tan claro, por ley están obligadas a dar dicho comprobante, en caso contrario, están de manera irregular. Yo voy al super y me dan factura, voy a la papelería y me dan factura, contrato cualquier servicio y me dan factura.

    Ahora viene lo difícil, bajo que argumentos debemos exigir a la escuela que cumpla la parte fiscal que le corresponde, o a que instancias debemos de acudir para poner una denuncia.

  7. Hola Contadores, una pregunta, este beneficio puede aplicar a los trabajadores de base de los gobiernos de los estados?
  8. hola mi pregunta es la siguiente.. le he pedido a la escuela factura y me dice que son pequeños contribuyentes y que no estan obligados a dar factura solo recibo
  9. Hola , Si el pago de la colegiatura me lo descuentan via nomina y la empresa donde trabajo se lo paga al Colegio con una transferencia…. Podre deducir el ISR ya que cuando me factura el Colegio a mi nombre en la parte de abajo de la factura dice que la forma de pago fue a traves de una tranferencia donde viene el nombre de la empresa … Saludos
  10. Buen día, me puede hacer favor de indicarme todos los requisitos que debe tener mi factura que me expida el colegio.
    Saludos y Gracias
  11. Hola!!

    Quisiera saber si son deducibles las colegiaturas de mis nietos, puesto que yo soy quien las pago.

    Si me pudieran dar el fundamento legal se los agradeceria mucho!!!

    Un saludo!!!!

    • no son deducibles fundamenteo legal decreto publicado el el dia 15 de febrero del 2011
      seran dedicibles las colegituras efectuados por el contribuyente para sí, para su cónyuge o para la persona con quien viva en concubinato y para sus ascendientes o sus descendientes en línea recta, siempre que el cónyuge, concubino, ascendiente o descendiente de que se trate no perciba durante el año de calendario ingreso en cantidad igual o superior a la que resulte de calcular el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año
  12. Mi pregunta es: Si a mi no me retienen ISR y tengo subsidio al empleo por el bajo sueldo que tengo ¡puedo tambien gozar de este beneficio de colegiaturas?
  13. ¿Tanto mi esposo como yo (ambos trabajamos y somos asalariados) podemos deducir la colegiatura de nuestro hijo?

    Ejempo para prescolar:
    yo deduzco $14,200
    mi esposo deduce $14,200

    Es esto posible, o bien, ¿entre los dos podemos deducir hasta $14,200?

    Ejemplo para preescolar:
    yo deduzco $7,100
    mi esposo deduce $7,100

    Muchas gracias por su respuesta.

    • Yo recomendaría que si tienen 2 hijos se deduzcan uno cada quien ya que esta es una nueva disposición y es mejor aplicar este beneficio de forma recatada para no tener problemas al ser requeridos por la autoridad, saludos
  14. hola
    requiero ayuda, de como llevar a cabo el tramite del beneficio de colegiaturas, soy asalariada y tengo ingresos menores a 400,000, y no hago declaración ya que la empresa lo lleva a cabo.
    • debes de presentar tu declaración anual como asalariada haciéndole saber a tu patrón que no te realice el calculo anual de ISR que lo harás tu en tu declaración anual
  15. Magdalena Aguilar
    Hola! una pregunta soy asalariada trabajo para el gobierno municipal me quitan de impuestos mensuales 1100 son 23 quincenas anuales y en la ultima me quintan 3500, no me han dado de alta en hacienda puedo hacerlo yo? para hacer deducibles las colegiaturas de mi hijo, y me pudieran decir si es necesario contar con algún contador para hacer los trámites de presentar mi declaración anual? y para hacer ese trámite la presidencia me tiene que dar algún documento? otra pregunta es necesario tener alguna cuenta en el banco me pagan vía nómina con esa puedo hacer la transferencia
  16. Los socios de una sociedad civil pueden deducir el pago de la colegiaturas, si la sociedad como tal paga las colegiaturas de sus hijos. Segun tengo entendido la deducion solo aplica para personas fisicas asi q solo seria deducible si el socio paga a traves de su cuenta bancaria y se aplicaria en su declaracion anual??? les agradezco comentarios…!!!
  17. Francisco Javier Pérez López
    buenos días, ¿ante quien debo hacer estos trámites?, trabajo para gobierno del estado y me retienen el isr, ¿que pasos debo seguir para recuperar la colegiatura?
  18. si pago $2,000 de colegiatura ($20,000.00 anuales) para nivel pre-escolar y solo puedo deducir $ 14,200.00 por ley, al presentar mi declaracion anual debo incluir todos los comprobantes del aÑo fiscal aunque rebasen esta cantidad, o solo presento los correspondientes a los meses que no rebasan el tope de $ 14,200.00?
  19. buen dia srs. contadores.

    una pregunta empezare a estudiar en una institución privada a nivel superior, y quisiera saber si puedo deducir estos impuestos como capacitación al empleado, y si es así como es el procedimiento, ya que por cuatrimestre pagare 26,560…

  20. mi hija curso de enero a junio en primaria y de septiembre a diciembre sucundaria
    cual seria el tope a deducir de mi hija??

    ya que primaria es 12900, secundaria 19900, pero ella estuvo 6 meses en cada grado????

    • tengo el mismo caso, un hijo que en el ejercicio fiscal estuvo 6 meses en preescolar y 6 meses en primaria
    • Yo tengo el mismo caso de Gustavo, en ninguno de los dos niveles llego al tope permitido. Puedo sumar las colegiaturas de primaria y secundaria y deducirlas como secundaria, que seria lo mas conveniente para obtener una deduccion mayor?
      Que me recomienda?
      • solo se puede aplicar el tope máximo y para obtener mas beneficios lo recomendable es deducirte también mas deducciones personales, te recomiendo buscar mas opciones en este pagina, saludos
  21. Hola buenas tardes… disculpe pero queria saber si puedo deducir la colegiatura de mis hijos, si soy representante legal de una empresa constructora que manejo…. uno de mis hijos estudia secundaria y pague por el año 30880 y tiene beca del 35%…. Puedo hacer deduccion? gracias
  22. pague la colegiatura de mi hijo por medios electronicos, tengo el estado de cuenta y el comprobante de pago, pero no tengo la factura mi pregunta es ¿puedo deducir la colegiatura?
  23. Mi niña estuvo medio año escolar en secundaria y el otro medio año en prepa. Cual seria la forma de deducirla?
    • el límite anual de deducción será el que corresponda al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició
  24. Alejandra Solís
    Hola tengo un hijo en nivel bachillerato, tiene un descuento del 50% en colegiaturas por parte de la UNAM. Puedo deducir en el ISR,en este caso el restante que pago por dicho concepto, además me puede orientar sobre el procedimiento para hacer la declaración correspondiente.

    Gracias

  25. Hola Sres de ContadorMX. Estoy por presentar mi declaracion anual, y en el apartado de deducciones personales no encuentro el concepto para las Colegiaturas. En Tipo de Deduccion ¿que es lo que debo poner? (hay varios conceptos pero no se cual es el que aplica para las colegiaturas de mis hijos)

    Gracias por su atencion.

    • Para ver el apartado de las deducciones de colegiaturas no es en deducciones personales, para presentar el ejercicio 2011 debes tener instalada la versión 2012 del declarasat, saludos
  26. Que tal, una pregunta, mi hijo estuvo en una escuela de capacitación, de las que enseñan ingles y otra especialidad, computacion, electrónica, etc y estan reconocidas ante la SEP.

    Los pagos los realizaba de manera semanal, al final me dieron 2 facturas por el importe total del año 2011, todos los pagos los hice vía depósito para cumplir con ese requisito y deducirlos, la pregunta es, ¿Aplicaría el que yo haga deducible esas colegiaturas tratandose de este tipo de escuelas? o solamente aplica a primaria, secundaria, etc…

    Gracias de antemano…

    Saludos.

    • solo aplica para el pago de colegiaturas por los niveles escolares mencionados, a mi gusto también deberían de incluir el pago por cualquier otro concepto de especialidades pero al día de hoy solo están esos niveles educativos
  27. Tengo una duda cual seria el registro contable para las colegiaturas, si me pudieran ayudar se los agradeceria.

    Saludos.

  28. Buenas Tardes, Los Pequeños Contribuyentes, Como Podemos Deducir Colegiaturas, Ya Que No Presentamos Declaracion Anual??? Gracias Y Les Agradecerian Me Respondieran!! Un Saludo
  29. buenas tardes, el representante legal de una S.A. no esta dada de alta como persona con actividad empresarial o profesional, pero si esta dado de alta en el IMSS como empleado de su misma empresa, la preguna es, ¿puede la persona moral hacer deducible la colegiatura de preescolar de su hija? Saludos.
  30. Buen día tengo una pregunta:

    Realizo el pago anual de la colegiatura del jardín
    de mi hija por un monto de 16,500 pesos y solo
    Me dan una factura, esta factura la puedo deducir?
    O la factura no debe de rebasar el importe
    Máximo de 14,200 para el caso de jardín?

    • No importa si el monto rebasa el tope de la deducción, ya que en su declaración anual solo considerara el limite por tipo de colegiatura
  31. Buen dia, si yo tengo un pequeño negocio Persona MOral puedo deducir los gastos de la educacion de mis hijos como algun gasto de capacitacion o cual es el procedimiento para hacerlos deducibles?

    gracias por sus comentarios

  32. ludivina ruiz rivera
    que hago, la escuela no ingreso el curp de mi hijo en la facturas del 2011 y este año no tengo las de febrero

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