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Declaracion Informativa Anexo 2 Retenciones ISR IVA e IEPS 2010

retencionisrivaietu thumb Declaracion Informativa Anexo 2 Retenciones ISR IVA e IEPS 2010 La Declaración Informativa sobre las personas a las que se retuvo ISR, IVA e IEPS en su Anexo 2, básicamente es declarar las cantidades que se le les pago junto con las que se le retuvieron (impuesto) en el año.

- Obligados: Personas Físicas y Morales que hagan pagos y retengan por concepto de Prestación de servicios profesionales, Arrendamiento de Inmuebles, Servicios de comisionistas, Autotransporte de carga, Intereses, Premios, Derechos de Autor, Dividendos o utilidades , Adquisición de bienes, Enajenación de bienes (Art. 86 LISR)

4881a.QUINCENAFEBRERO2010.pdfAdobeReader thumb Declaracion Informativa Anexo 2 Retenciones ISR IVA e IEPS 2010

- Fecha límite: 15 de febrero de 2011

- Forma de presentación: Por internet por medio del software proporcionado por el SAT a través de su página.

- Cotejo con Retenciones Declaradas: Realizar un cotejo de las retenciones efectuadas durante el ejercicio con las declaraciones enteradas por mes y deberá coincidir con lo pagado, sino es así y dependiendo de cada caso tal vez sea necesario presentar complementarias.

Tratándose de retenciones efectuadas a personas físicas, únicamente se deberán considerar las retenciones de las contraprestaciones efectivamente pagadas, es decir, en caso de que el contribuyente hubiese pagado un servicio profesional en diciembre con cheque y éste fue cobrado en enero, se considera que la contraprestación fue efectivamente pagada en enero y, por tanto, en dicho mes procede la retención, por lo que el contribuyente no tendrá que informarlo sino hasta el siguiente ejercicio.

- Constancias Sueldos y Salarios Asimilados: Al final podrás generar las constancias del Anexo 2. Formato 37-A Constancia de sueldos y salarios

image thumb17 Declaracion Informativa Anexo 2 Retenciones ISR IVA e IEPS 2010Al momento de tener validada la declaración podrás generar las constancias.

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En el explorador, carpeta dem_11, carpeta Múltiple se encuentra el archivo en .PDF para su impresión y entrega.

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Soy Contador y me gusta compartir contigo mi experiencia en el ámbito contable, fiscal y de seguridad social. Espero les sea de utilidad la información aquí encontrada. Contador Mx

14 Comentarios

  1. en el programa dim al realizar la importacion de la informacion y hacer la validacion parcial me envia un mensaje de error en el campo 14 mismo que se refiera al porcentaje de participacion del remanente distribuido como no tengo ni remanente ni dividendos anoto el cero pero ma manda el error, indicandome que en ese campo va un #.# intente 0.0 pero me sigue mandando el error, la pregunta es. que anoto?

  2. Buenas tardes,

    Cuál seria el fundamento para ampararse en lo que es la informativa del ANEXO 2 como el ejemplo que se cita de que si se pago con un cheque en diciembre 2010 por honorarios pero es efectivamente cobrado hasta Enero 2011 para no considerar en la informativa del 2010? Así mismo debo de entender que por algún recibo de Honorarios de Persona Física con retención que se tenga con fecha de Noviembre o Diciembre 2010 se le haga el pago con cheque hasta Enero 2011 y no necesariamente se tenga un cheque en transito, aplicaría de la misma forma, cierto?

    Y por otro lado si se tiene la constancia de retenciones con fecha de diciembre 2010 pero efectivamente es pagada en Enero 2011, no hay problema de que se tenga la constancia con el periodo de Diciembre 2010?

    Gracias.

    Saludos,

  3. Hola, yo en el 2010 tuve un negocio para el cual me tuve que dar de alta como persona fisica en regimen intermedio, pero en mi negocio me fue mal y las declaraciones que presente, todas fueron en 0, ahora bien, me podrian decir que tengo que poner en ese famoso programa DIM, ah aclaro no hice donaciones, ni gastos medicos y no tuve empleados, espero me puedan responder, saludos.

    • Si no tuviste que retener IVA, ISR o IEPS, ni tuviste empleados ni entras dentro ningun anexo de las declaraciones informativas no hay problema no las presentas, saludos.

  4. Hola en esa misma declaracion multiple se hace tambien el iva mi duda es debe ser sobre lo realmente cobrado gracias

    • la del IVA se presenta en el anexo 8 que para la de 2010 estamos exentos de presentarla, y en el anexo 2 las retenciones efectuadas (pagadas), saludos

  5. por favor diganme como llenar una constancia de retenciones por arrendamiento, porfas quien me responda ponga un formato lleno y el recibo de arrendamiento para cotejar los datos capturados en dicho formato. Necito descargar elformato actual de esto

  6. Buenas noches, una duda, si yo estoy por honorarios (servicios profesionales) en una empresa, pero no tengo contratado a ningun trabajador ni nada que se le parezca, ¿Debo presentar la declaración informativa antes del 15 de febrero de 2012?

    • le recomiendo verificar sus obligaciones fiscales que tiene dadas de alta en su RFC directamente en la pagina del SAT en la sección “Mi Portal”

  7. Hola, soy persona moral y tengo como 10 trabajadores por honorarios, les retengo el IVA y el ISR, mi pregunta es la siguiente: es necesario hacer la DIM para la constancia de retenciones o solo con hacer la forma 37-A y entregarsela es más que suficiente, tengo entendido que la DIM solo se presenta si tengo mas de 500 trabajadores, no se si estoy en lo correcto o no.
    Podrian ayudarme

    • a las personas que les pague por honorarios no se les considera trabajadores sino pagos por actividades profesionales, debe de expedirles la constancia de retención y presentar la declaración informativa en su anexo 2, saludos

  8. buenas tardes, se presento el anexo 2 del DIM referente a intereses, mi pregunta es la siguiente ¿Es necesario llenar el apartado de intereses nominales?

    saludos

  9. buenas noches, hice pagos por asimilados en 2013, deduje esos pagos e el cálculo de IETU, solo que a la fecha no he enterado esas retenciones, se que las debo de pagar mas recargos y actualización, la pregunta que tengo es si tampoco presente la DIM correspondiente este febrero, ¿puedo hacer deducibles para efectos de ISR esos pagos una vez enterando las retenciones y presentando anual complementaria?
    gracias

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